Quando il denaro non basta per tutte le scadenze, chiedere tempo può non essere sufficiente. Occorre capire quanto manca, perché manca e quali cambiamenti possono rendere sostenibili i debiti. Da questa valutazione dipende il percorso da seguire.
Aggiornamento: 2026-11-03
La banca chiede di ridurre lo scoperto, un fornitore aspetta il saldo e sul conto non c’è abbastanza per gli stipendi. In una situazione così, è naturale concentrarsi sul pagamento più urgente. Ma decidere come affrontare la difficoltà richiede una domanda più ampia: l’impresa ha bisogno di superare un problema temporaneo oppure deve cambiare il modo in cui lavora e finanzia i propri debiti?
La risposta non si ricava dal solo fatturato e neppure dal totale delle somme dovute. Servono conti aggiornati, una previsione realistica degli incassi e una valutazione delle possibilità di recupero. Qui consideriamo questo primo orientamento per imprese individuali e società, prima dell’eventuale apertura di una procedura liquidatoria. I debiti personali del consumatore richiedono una valutazione distinta.
Continuare a ricevere ordini non significa necessariamente essere in grado di pagare. Un’impresa può vendere e avere crediti verso clienti, ma non disporre del denaro quando arrivano le scadenze. Oppure può incassare regolarmente, ma sostenere costi che assorbono più risorse di quante ne produca.
Il Codice della crisi guarda anche a ciò che deve ancora accadere. La crisi è la condizione nella quale diventa probabile l’insolvenza, perché le entrate previste non sono adeguate a sostenere gli impegni dei successivi dodici mesi. L’insolvenza è invece l’incapacità di adempiere regolarmente ai propri obblighi, che emerge da mancati pagamenti o da altri fatti esteriori.
Non bisogna quindi aspettare di aver smesso di pagare tutti. Rilevare tempestivamente la crisi e attivarsi è anche un dovere: l’imprenditore individuale deve adottare misure adatte a riconoscerla; le imprese collettive devono dotarsi di un’organizzazione amministrativa e contabile adeguata.
Il punto di partenza è una situazione riferita a una data precisa. L’ultimo bilancio aiuta a ricostruire il passato, ma deve essere affiancato da informazioni che descrivano l’impresa di oggi.
Per il primo confronto con il professionista, conviene raccogliere:
Non è ancora il fascicolo necessario per presentare una specifica domanda. È il materiale con cui capire quale strada approfondire.
La differenza decisiva è tra ciò che risulta nei conti e ciò che può davvero essere utilizzato. Un credito difficilmente recuperabile non finanzia gli stipendi. Allo stesso modo, un apporto dei soci ancora da concordare non equivale a denaro disponibile.
Dai dati bisogna passare a un calendario: quando entreranno i soldi e quali pagamenti dovranno sostenere? Questa previsione permette di individuare il momento in cui la liquidità potrebbe esaurirsi e di verificare quanto il risultato dipenda da incassi incerti.
Occorre poi collegare i numeri alle cause. Se il problema nasce da un ritardo occasionale di un cliente affidabile, una dilazione può avere una funzione concreta. Se invece l’attività continua a generare perdite, spostare le scadenze lascia irrisolto il problema.
Per questo il confronto con il commercialista, eventualmente affiancato da un avvocato esperto di crisi d’impresa, dovrebbe chiarire non soltanto quanto denaro manca, ma che cosa può cambiare e con quali risorse. Riduzione dei costi, nuovi apporti e riorganizzazione devono essere possibilità verificabili, non semplici intenzioni.
Se esistono margini credibili di recupero, si possono valutare accordi con i creditori e strumenti di risanamento. La composizione negoziata è una delle possibilità: un esperto indipendente facilita le trattative tra l’imprenditore, i creditori e gli altri soggetti coinvolti.
Il suo presupposto centrale è che il risanamento sia ragionevolmente perseguibile. Può essere utilizzata anche prima che la crisi sia pienamente emersa; avere già debiti insoluti, d’altra parte, non la esclude automaticamente. Il recupero può passare anche dalla cessione dell’azienda o di una sua parte, non soltanto dalla prosecuzione con lo stesso titolare.
Non è però un passaggio obbligatorio per ogni impresa in difficoltà. In base alla situazione possono essere valutati altri strumenti, come un piano attestato, accordi di ristrutturazione o un concordato. Se mancano prospettive concrete di risanamento, occorre invece affrontare la valutazione delle soluzioni liquidatorie.
Anche la categoria dell’impresa conta: per le imprese minori e agricole le procedure disponibili non coincidono con quelle previste per le imprese commerciali assoggettabili alla liquidazione giudiziale.
Ricostruire i conti e affrontare gli atti dei creditori sono lavori da svolgere insieme. Se sono già arrivati un pignoramento, una richiesta di rientro o un atto giudiziario, portali subito al professionista: aiutano a capire quanto tempo rimane per intervenire.
Avviare un confronto con i creditori o chiedere la nomina dell’esperto non blocca automaticamente le azioni esecutive. Nella composizione negoziata, l’eventuale protezione del patrimonio richiede una richiesta specifica e il successivo intervento del tribunale.
Il primo passo utile, dunque, non è scegliere da soli il nome di una procedura. È arrivare al confronto professionale con una situazione leggibile: debiti, risorse, scadenze e interventi possibili. Non serve aspettare che ogni dato sia perfetto, purché quelli mancanti o incerti siano chiaramente riconoscibili.
Aggiornato al 3 novembre 2026.
Non riuscire a pagare, ricevere una comunicazione del curatore e temere per il patrimonio personale sono problemi diversi. Per scegliere il percorso occorre capire quale posizione occupi e se una procedura è già stata aperta.
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